• 05/10/202606/24/2026
• Статті

Германия предлагает хорошие возможности для ведения собственного бизнеса и работы на себя. Многие русскоязычные жители страны регистрируют Gewerbe или начинают деятельность как Kleinunternehmer. Однако система налогообложения Германии может показаться сложной для новичков.

Разберём основные моменты, которые важно знать каждому предпринимателю.

Кто такой Kleinunternehmer

Статус Kleinunternehmer предназначен для небольших предпринимателей и самозанятых специалистов.

Главное преимущество заключается в том, что предприниматель освобождается от обязанности начислять и указывать НДС в своих счетах при соблюдении установленных лимитов дохода.

Такой вариант часто выбирают:

• фрилансеры;
• дизайнеры;
• фотографы;
• консультанты;
• переводчики;
• преподаватели.

Регистрация деятельности

Для начала работы необходимо зарегистрировать деятельность.

В зависимости от вида деятельности может потребоваться:

• регистрация Gewerbe;
• оформление Freiberufler;
• получение налогового номера;
• открытие отдельного банковского счёта.

После регистрации предприниматель получает необходимые документы для ведения деятельности.

Какие налоги придётся платить

Даже при небольших доходах предприниматели обязаны учитывать налоговые обязательства.

Основные налоги:

• подоходный налог;
• торговый налог (в отдельных случаях);
• НДС;
• церковный налог при наличии членства в религиозной организации.

Конкретная нагрузка зависит от доходов и формы деятельности.

Учёт расходов

Многие начинающие предприниматели забывают учитывать расходы бизнеса.

В расходы могут входить:

• техника и оборудование;
• аренда рабочего места;
• программное обеспечение;
• связь и интернет;
• профессиональное обучение;
• транспортные расходы.

Правильный учёт позволяет существенно снизить налоговую нагрузку.

Работа с бухгалтером

Хотя небольшую деятельность можно вести самостоятельно, многие предприниматели предпочитают пользоваться услугами бухгалтера.

Преимущества:

• меньше ошибок в отчётности;
• экономия времени;
• своевременная подача деклараций;
• консультации по налоговой оптимизации.

Особенно это актуально при росте бизнеса.